Een belastingstelsel is essentieel in een samenleving. Dit om verschillende redenen zoals financiering van de overheid, regulering en gedragsverandering, Juridische Orde en Rechtspraak maar ook Infrastructuurontwikkeling. Het ontwerp van een belastingstelsel is een belangrijk onderwerp van beleid en politiek, omdat het dus rechtstreeks van invloed is op de economische en sociale aspecten van een samenleving. Het is vaak een balans tussen het genereren van inkomsten voor de overheid en het handhaven van rechtvaardigheid en efficiëntie in de economie.
Een belastingstelsel verwijst naar het geheel van belastingen die door een overheid worden opgelegd aan individuen, bedrijven en andere entiteiten in een bepaald land of rechtsgebied. Het bestaat uit verschillende elementen, waaronder belastingwetten, -regels en -voorschriften die de belastingtarieven, belastinggrondslagen en belastingheffingsmethoden vaststellen.
Belastingstelsel in België
Er zijn verschillende soorten belastingen die binnen een belastingstelsel kunnen voorkomen. Het Belgische belastingstelsel is complex en omvat verschillende soorten belastingen op zowel federaal, regionaal en lokaal niveau. Het Belgische belastingstelsel is gebaseerd op het beginsel van fiscale solidariteit en herverdeling, waarbij degenen met hogere inkomens doorgaans een groter deel van hun inkomen aan belastingen bijdragen om de sociale voorzieningen te financieren. In deze blog worden de belangrijkste belastingen belicht die worden toegepast.
België maakt gebruik van personenbelasting deze vorm van belasting is een progressieve belasting die wordt geheven op het inkomen van natuurlijke personen. De tarieven variëren naargelang het inkomen, met hogere inkomens die een hoger belastingtarief betalen. Belastingplichtigen kunnen bepaalde aftrekposten en belastingverminderingen claimen, zoals hypotheekrenteaftrek en kinderbijslag.
Ook op de winst van rechtspersonen zoals venootschappen en naamloze vennootschappen wordt belasting geheven. Dit is Vennootschapsbelasting heeft een standaardtarief van 25%, maar er zijn lagere tarieven voor kleine ondernemingen.
BTW- De Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) is een omzetbelasting die wordt geheven op de meeste goederen en diensten. Er zijn drie tarieven in België: het standaardtarief van 21%, het verlaagde tarief van 12%, en het super verlaagde tarief van 6%.
Elk Belgisch gewest (Vlaanderen, Wallonië en Brussel) heft daarnaast registratierechten bij de aankoop van onroerend goed. De tarieven variëren per gewest en zijn gebaseerd op de waarde van het onroerend goed.
De overheid int ook Successierechten. Dit is Erfbelasting die wordt geheven op erfenissen en schenkingen. De tarieven verschillen per gewest en kunnen variëren op basis van de graad van verwantschap tussen de schenker/overledene en de ontvanger.
Lokale overheden hebben de bevoegdheid om hun eigen belastingen op te leggen, zoals onroerendgoedbelasting en vuilnisbelasting. Deze tarieven variëren sterk van gemeente tot gemeente. Dit wordt gemeentebelasting genoemd.
België heft accijnzen op producten zoals alcohol, tabak en brandstof. Deze accijnzen worden meestal ingevoerd om bepaalde gedragingen te ontmoedigen en om inkomsten te genereren. Dit is de belasting op Accijnzen.
Er zijn vervolgens ook andere specifieke belastingen, zoals de verkeersbelasting op voertuigen, milieubelastingen en belastingen op financiële transacties die geheven worden.
Kortom, het Belgische belastingstelsel is gebaseerd op het beginsel van fiscale solidariteit en herverdeling, waarbij degenen met hogere inkomens doorgaans een groter deel van hun inkomen aan belastingen bijdragen om de sociale voorzieningen te financieren.